【北市公會】代臺北市商業處轉發：為防杜不法集團利用公司登記制度從事詐欺及洗錢等犯罪行為，轉知所屬會員加強落實洗錢防制相關法令規定，善盡專業服務業守門人職責來函。
- 發佈日期 / 2026-07-07
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臺北市商業處 函
地址：110204臺北市信義區市府路1號北區 1樓
承辦人：蕭伃伶
電話：02-27208889或1999轉6515
受文者：社團法人台北市會計師公會
發文日期：中華民國115年7月6日
發文字號：北市商二字第1156025743號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
主旨：為防杜不法集團利用公司登記制度從事詐欺及洗錢等犯罪 行為，請貴會轉知所屬會員加強落實洗錢防制相關法令規 定，善盡專業服務業守門人職責，請查照。
說明：
一、依據行政院全球資訊網「打詐新聞專區」115年1月13日及 同年5月11日內政部警政署刑事警察局新聞稿辦理。
二、邇來檢警機關查獲不法集團利用收購空殼公司、人頭公司 或無實際營業活動之公司，頻繁辦理負責人、所在地及營 業項目變更，再藉由公司帳戶從事詐欺及跨境洗錢，案件 並發現部分專業代理人未落實客戶審查、實質受益人辨識 及風險評估等措施，致涉違反洗錢防制相關法令。
三、茲因會計師、記帳士及報稅代理人為洗錢防制重要守門 人，請協助轉知所屬會員，於受理公司設立、變更等相關 業務時，應確實執行客戶身分確認、實質受益人辨識及風 險評估，如發現有收購大量無營業活動公司、短期內頻繁變更負責人或登記地址、以人頭資料進行登記或其他異於 一般商業常規等情事，應提高警覺，依法辦理盡職審查及 必要通報，勿因一時利益而觸法。
四、另請協助提醒委任客戶，應定期查詢經濟部商工登記公示 資料，確認公司負責人、董事、股東及所在地等登記事項 是否正確，並妥善保管公司大小章、工商憑證、自然人憑 證等，如發現有未經授權之登記異動或疑有遭冒用情形， 應立即向登記機關查證，並視情形向警察機關報案。
五、公司登記主管機關依法辦理公司登記係採形式審查原則， 申請案件如符合相關法令規定及程式，即應依法准予登 記；惟如公司涉有違法事項或登記事項有偽造或變造文書 情事，因涉具體個案事實認定，允屬司法機關認事用法之 範疇，倘經法院判決有罪確定後，當依公司法第9條第4項 規定辦理，由公司登記主管機關依職權或依利害關係人之 申請撤銷或廢止其登記，併予敘明。