【全聯會專教會】本會精心規劃「「贏在機制」保單法律功能的規劃與運用」課程，敬請 會計師、助理人員及本會非執業會員踴躍報名。
- 發佈日期 / 2022-09-16
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「「贏在機制」保單法律功能的規劃與運用」
課程費用：1000元，會計師、非執業會員或助理人員皆須收費1000元整。
講師介紹：登揚會計師事務所 胡興平會計師
課程大綱：
壹、實質課稅原則下保單行銷秘技
一、時事議題解析(保單變壁紙?談金管會的澄清)
二、保險法，遺贈稅法(保險相關條文)，最低稅負制法條深度解析。
三、保險相關課稅問題研討
1.最低稅負制計算(含身故金分期給付)
2.實質課稅問題
3.投資型保單課稅問題
4.要、被保險人不同的課稅問題
5.儲蓄險要保人≠受益人的課稅問題
6.保單身故受益人空白之問題
7.保險給付遺產稅申報方式
8.保險通報的問題
四、實務案例演練
1.預留稅源規劃(投資公司之問題)
貳、保單在資產保全功能的規劃與運用
一、資產保全的目的
二、信託與保險之比較
1.信託
2.保險:
①保險契約的假扣押問題
②保險契約的強制執行問題
三、實務案例演練
1.夫妻財產配置保單之規劃
2.夫妻特有財產保單之規劃
3.身故金分期給付功能運用
參、保單在資產傳承功能的規劃與運用
一、傳承的風險
二、保單在傳承的功能
三、贈與、遺囑及信託的分析比較
四、家族傳承方法解析
1.控股公司(投資公司)、閉鎖公司
2.基金會
3.信託
五、實務案例演練
1.避特留分保單之規劃
2.預留特留分請求權保單規劃
3.傳承保障槓桿保數運用
4.財產分配保單規劃
上課時間與地點：
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項目 |
場次 |
上課日期 |
上課地點 |
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一 |
台中 |
10月12日(三) 下午2-5時 共3小時，1,000元 |
台中市南屯區精科路26號4樓中大教室 (台中精密園區勞工聯合服務中心) |
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二 |
高雄 |
10月21日(五) 下午2-5時 共3小時，1,000元 |
高雄市新興區民生一路56號4樓之3 (高雄市會計師公會) |
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三 |
台北 |
10月25日(二) 下午2-5時 共3小時，1,000元 |
台北市徐州路2號101廳 (台大醫院國際會議中心) |
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說 明：
ㄧ、凡親自出席本系列研習課程之會計師，由本會自動登記為「會計師持續專業進修辦法」第4條第1款之進修時數，亦可開立會計師上課時數證明(收取費用)。非本人親自出席者，本會將不予認列進修時數。
二、依本會98年7月23日第8屆第12次理事會議決議辦理。
（一）為鼓勵全體會計師在職進修，自99年度起，凡當年度同一會計師（1/1~12/31）第4條第1款之進修總時數累計，每滿30小時，次年度免費回饋一堂3小時（1,000.元）課程，依此類推。
（二）免費贈送之課程抵用券限會計師本人使用，但須於次年度（1/1~12/31）前抵用完畢，逾時無效。
三、為尊重講師授課之觀感，若報名人數未達30人，則取消開班
四、因應疫情，依照中央疫情指揮中心指示，辦理課程如下：
（一）要求場租單位於課前，進行全面消毒。
（二）請學員一律佩戴口罩。
（三）本課程提供熱飲茶水。